ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ" ИНН:0276152804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638737 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293123662366
11504 Основные средства на конец предыдущего года236623660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293123662366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236623660
12103 Запасы на конец отчетного года154417389
12104 Запасы на конец предыдущего года173890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15066927427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69274270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65213427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37029997543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99975430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663333659909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336599090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года534528985280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289852800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535529085290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290852900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-411-1311-169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1311-1690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169017684788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176747880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12784574619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45646190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663333659909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336599090
21103 Выручка за отчетный год159051456125234
21104 Выручка за предыдущий год14561252340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89091519016697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15190166970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6996-6298537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62985370
22203 Управленческие расходы за отчетный год444915363228
22204 Управленческие расходы за предыдущий год153632280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2547-21655309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216553090
23503 Прочие расходы за отчетный год10021729
23504 Прочие расходы за предыдущий год35290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2447-23825280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-220052800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2447-23825280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-220052800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2447-23825280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-220052800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31289800
32008 Величина капитала на 31290800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)244700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)244700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31534500
33008 Величина капитала на 31535500
36003 Чистые активы на 31535500
36004 Чистые активы на 31290800
41103 Поступления – всего за отчетный год1673000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1590500
41193 Прочие поступления за отчетный год82500
41203 Платежи – всего за отчетный год1621200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1198800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год285300
41293 Прочие платежи за отчетный год137100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2447)/Стоимость активов (6633) = 36.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8909+0+4449) = 19.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2547)/Выручка (15905) = 16.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2447)/Выручка (15905) = 15.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.19

Индекс Альтмана Z = 10.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (16.01%), рентабельность компании (15.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ"