ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ" ИНН:0276152829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638814 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2784120500
11504 Основные средства на конец предыдущего года205000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4351
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года351351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2784520851
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20851351
12103 Запасы на конец отчетного года2300982
12104 Запасы на конец предыдущего года8213
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года82395
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47602147882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147882111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1262605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605188
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13691
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72091149055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490555512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99936169906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1699065863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27962247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2248-1406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28962347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2348-1306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5590550652
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года506527046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40797116907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116906123
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97040167559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1675587169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99936169906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1699065863
21103 Выручка за отчетный год191618216270
21104 Выручка за предыдущий год2162700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171524197759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1977590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2009418511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185110
22203 Управленческие расходы за отчетный год1865412441
22204 Управленческие расходы за предыдущий год124411705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14406070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6070-1705
23303 Проценты к уплате за отчетный год55973310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год331046
23403 Прочие доходы за отчетный год109892475
23404 Прочие доходы за предыдущий год24750
23503 Прочие расходы за отчетный год5767667
23504 Прочие расходы за предыдущий год6676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10654568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4568-1757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-135-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3480
24603 Прочее за отчетный год1690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5483652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3652-1406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5483652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3652-1406
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3122480
32008 Величина капитала на 3123480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5490
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3127960
33008 Величина капитала на 3128960
36003 Чистые активы на 3128960
36004 Чистые активы на 3123480
41103 Поступления – всего за отчетный год2570600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2529490
41193 Прочие поступления за отчетный год41110
41203 Платежи – всего за отчетный год2443740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1968460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год342690
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год920
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9090
41293 Прочие платежи за отчетный год122580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126860
42103 Поступления – всего за отчетный год9150
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9150
42203 Платежи – всего за отчетный год129440
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год129440
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-120290
43103 Поступления – всего за отчетный год130000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год130000
43203 Платежи – всего за отчетный год130000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год130000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (99936) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171524+0+18654) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1440)/Выручка (191618) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (191618) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.175<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГАЗСТРОЙ"