ООО "ГЕРМЕС ПЛЮС" ИНН:0276153188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643359 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1307130710
12104 Запасы на конец предыдущего года1307100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года75750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1961960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1578158210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1582100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1578158210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1582100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3031-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153615400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153815422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1578158210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1582100
21104 Выручка за предыдущий год344100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год124200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10800
23503 Прочие расходы за отчетный год1202
23504 Прочие расходы за предыдущий год2020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88-20
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-133-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-133-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1578) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники