ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА" ИНН:0276153420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22646671 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300123110032501
11504 Основные средства на конец предыдущего года31100325010
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года99990
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301113119932501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31199325010
12103 Запасы на конец отчетного года8500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115905863414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58634140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116805864423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58644230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417913706332924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37063329240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88264048-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4048-930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32915329150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3291500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года329153291532915
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32915329150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50100102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50100102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417913706332924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37063329240
21103 Выручка за отчетный год900094090
21104 Выручка за предыдущий год940900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4164517911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5179110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48364230-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4230-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48364230-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4230-110
23403 Прочие доходы за отчетный год26400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год544791
23504 Прочие расходы за предыдущий год47910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48084223-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4223-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47774141-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4141-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4777)/Стоимость активов (41791) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4164+0+0) = 116.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4836)/Выручка (9000) = 53.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4777)/Выручка (9000) = 53.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 235.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 233.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 3.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (233.88), коэффициент текущей ликвидности (235.58), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (53.73%), рентабельность компании (53.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕНТА"