ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА" ИНН:0276153491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647676 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123054
11504 Основные средства на конец предыдущего года540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123054
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540
12104 Запасы на конец предыдущего года1241293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11345211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52111205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12935586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55862633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25235640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56402633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1167112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112-13
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13455517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55172635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13455517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55172635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25235640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56402633
21103 Выручка за отчетный год2538033718
21104 Выручка за предыдущий год337180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2247731976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29031742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1742-5
22203 Управленческие расходы за отчетный год14691454
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14542
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288-7
23404 Прочие доходы за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год134161
23504 Прочие расходы за предыдущий год1616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1300173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173-13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24603 Прочее за отчетный год2450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1055135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1055135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1055)/Стоимость активов (2523) = 41.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22477+0+1469) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1434)/Выручка (25380) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1055)/Выручка (25380) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.876

Индекс Альтмана Z = 5.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (5.65%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА"