ООО "КАЛЕЙДОСКОП" ИНН:0276153847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22652513 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6552
12104 Запасы на конец предыдущего года5210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17710
21103 Выручка за отчетный год17411475
21104 Выручка за предыдущий год14750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16251210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2650
22203 Управленческие расходы за отчетный год115232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24604 Прочее за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31240
32008 Величина капитала на 31340
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220
33278 Дивиденды (ИТОГО)220
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3120
33008 Величина капитала на 31120
41103 Поступления – всего за отчетный год20930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20840
41193 Прочие поступления за отчетный год90
41203 Платежи – всего за отчетный год20780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30
41293 Прочие платежи за отчетный год790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150
43103 Поступления – всего за отчетный год70
43193 Прочие поступления за отчетный год70
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (191) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1625+0+115) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1741) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1741) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 0.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники