ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА" ИНН:0276153942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653004 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4986051135
11504 Основные средства на конец предыдущего года511350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4986051135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года511350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года755696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3132152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21682848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5202853983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10711071
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6299-2624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5228-1553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5550554336
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года543360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17501200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5725655536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5202853983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539830
21103 Выручка за отчетный год69513946
21104 Выручка за предыдущий год39460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46332261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23181685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16850
22203 Управленческие расходы за отчетный год27495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20441590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15900
23203 Проценты к получению за отчетный год230
23303 Проценты к уплате за отчетный год43873146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31460
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1214937
23504 Прочие расходы за предыдущий год9370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3533-2493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год849-629
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3675-2624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3675-2624
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26240
32003 Величина капитала на 3110710
32007 Величина капитала на 31-26240
32008 Величина капитала на 31-15530
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36752624
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36752624
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36752624
33218 Убыток (ИТОГО)36752624
33003 Величина капитала на 3110711071
33007 Величина капитала на 31-6299-2624
33008 Величина капитала на 31-5228-1553
36003 Чистые активы на 31-5228-1553
36004 Чистые активы на 31-15530
41103 Поступления – всего за отчетный год761111792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68053292
41193 Прочие поступления за отчетный год8068500
41203 Платежи – всего за отчетный год537461240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год247551766
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10227
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2410
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5370
41293 Прочие платежи за отчетный год20199447
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2237-49448
42203 Платежи – всего за отчетный год11000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11000
43103 Поступления – всего за отчетный год190060100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год190060100
43203 Платежи – всего за отчетный год48768500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48768500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-297651600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18392152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3675)/Стоимость активов (52028) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4633+0+274) = 41.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2044)/Выручка (6951) = 29.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3675)/Выручка (6951) = -52.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Индекс Альтмана Z = -0.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (29.41%), рентабельность компании (-52.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА"