ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОФЭКСПЕРТ" ИНН:0276154150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22657203 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4372250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79322610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79322610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7281910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73820110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79322610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226100
21103 Выручка за отчетный год20756030
21104 Выручка за предыдущий год60300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14203310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6552720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6552320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23200
23503 Прочие расходы за отчетный год8150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6472170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21700
24603 Прочее за отчетный год111260
24604 Прочее за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5361910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5361910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (793) = 67.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1420+0+0) = 46.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (2075) = 31.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (2075) = 25.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.418

Индекс Альтмана Z = 27.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.47), коэффициент быстрой ликвидности (14.42), коэффициент текущей ликвидности (14.42), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (31.57%), рентабельность компании (25.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники