ООО "ДИНАМИКА" ИНН:0276154199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689633 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426624140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439224330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439224330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года535510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383723620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383723620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439224330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243300
21103 Выручка за отчетный год142174746080
21104 Выручка за предыдущий год7460800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141140714630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7146300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103431450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35430720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год307200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год680730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7300
23503 Прочие расходы за отчетный год1190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год669640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год535510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (535)/Стоимость активов (4392) = 12.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141140+354+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (680)/Выручка (142174) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (535)/Выручка (142174) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.398<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники