ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ" ИНН:0276154216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683412 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3130
12103 Запасы на конец отчетного года40891826
12104 Запасы на конец предыдущего года182610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1063623005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1424714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27673360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1891628905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2890510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1922928905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2890510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20231314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20331324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1699227140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года204441
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1719627581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1922928905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2890510
21103 Выручка за отчетный год75845135467
21104 Выручка за предыдущий год1354670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60885133496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1334960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149601971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19710
22203 Управленческие расходы за отчетный год123990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25611971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19710
23403 Прочие доходы за отчетный год250
23503 Прочие расходы за отчетный год27329
23504 Прочие расходы за предыдущий год3290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25591642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год512329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3290
24603 Прочее за отчетный год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20231313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20231313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13130
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20230
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20230
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)20230
36003 Чистые активы на 3120230
36004 Чистые активы на 3113130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2023)/Стоимость активов (19229) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60885+0+12399) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2561)/Выручка (75845) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2023)/Выручка (75845) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.016<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ-МАРКЕТ"