ООО "КОМПАНИЯ "ПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0276154304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12748703 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32545106890
12104 Запасы на конец предыдущего года10689100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1492671718380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17183800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года722825750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года291380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1891311852400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185240100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1891311852400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185240100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412222900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413223000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2300100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1849961829390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18293900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1849991829400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18294000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1891311852400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185240100
21103 Выручка за отчетный год2694912698690
21104 Выручка за предыдущий год26986900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2491812531030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25310300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20310167660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1676600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17815136160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1361600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249531500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315000
23203 Проценты к получению за отчетный год25800
23403 Прочие доходы за отчетный год11190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год4742760
23504 Прочие расходы за предыдущий год27600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229028930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4586030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183222900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183222900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31229000
32008 Величина капитала на 31230000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)183200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)183200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31412200
33008 Величина капитала на 31413200
36003 Чистые активы на 31413200
36004 Чистые активы на 31230000
41103 Поступления – всего за отчетный год30930800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26680500
41193 Прочие поступления за отчетный год4250300
41203 Платежи – всего за отчетный год30459500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28881700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год590500
41293 Прочие платежи за отчетный год987300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год471300
42203 Платежи – всего за отчетный год6000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период465300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1832)/Стоимость активов (189131) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (249181+17815+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2495)/Выручка (269491) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1832)/Выручка (269491) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.281

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники