ООО "СПЕЦМАШТЕХНОСЕРВИС" ИНН:0276154382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700712 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5480
12103 Запасы на конец отчетного года237
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-13930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565-1349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-13490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620
21103 Выручка за отчетный год32963399
21104 Выручка за предыдущий год33990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32963399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1242714
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20542685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26850
23403 Прочие доходы за отчетный год33971366
23404 Прочие доходы за предыдущий год13660
23503 Прочие расходы за отчетный год35641511
23504 Прочие расходы за предыдущий год15110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18872540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18872540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18872540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1887)/Стоимость активов (580) = 325.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1242+0) = 165.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2054)/Выручка (3296) = 62.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1887)/Выручка (3296) = 57.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 5.683

Индекс Альтмана Z = 17.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (62.32%), рентабельность компании (57.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники