ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН" ИНН:0276154590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659314 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150
12103 Запасы на конец отчетного года1431386
12104 Запасы на конец предыдущего года13860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19621893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31063453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63913468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61983363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61983363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63913468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34680
21103 Выручка за отчетный год55075316
21104 Выручка за предыдущий год53160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53395204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1120
23503 Прочие расходы за отчетный год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (6391) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5339+0+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (5507) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (5507) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -2.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФРЕГИН"

Еще предприятия