ООО "СР-ПРОФИЛЬ" ИНН:0276154760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22662003 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68990
12103 Запасы на конец отчетного года69582812
12104 Запасы на конец предыдущего года28120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1542411
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1991326797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3144230604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3834130604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3786026293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3786026293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3834130604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306040
21103 Выручка за отчетный год21221796225
21104 Выручка за предыдущий год962250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21166095497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год954970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1240
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год980
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31980
32008 Величина капитала на 311080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4460
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-730
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314710
33008 Величина капитала на 314810
36003 Чистые активы на 314810
36004 Чистые активы на 311080
41103 Поступления – всего за отчетный год2293030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2288680
41193 Прочие поступления за отчетный год4350
41203 Платежи – всего за отчетный год2294430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2207400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10890
41293 Прочие платежи за отчетный год76140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (38341) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211660+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (212217) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (212217) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -0.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники