ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА" ИНН:0276154840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22662782 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1148901
12104 Запасы на конец предыдущего года9010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1153958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1153958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1153958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9580
21103 Выручка за отчетный год37771733
21104 Выручка за предыдущий год17330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3401708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9140
23503 Прочие расходы за отчетный год7836
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8780
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 318780
32008 Величина капитала на 318880
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)750
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 319530
33008 Величина капитала на 319630
36003 Чистые активы на 319630
36004 Чистые активы на 318880
41103 Поступления – всего за отчетный год37530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37530
41203 Платежи – всего за отчетный год37680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1150
41293 Прочие платежи за отчетный год2910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (1153) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3437+0+0) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (3777) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (3777) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.068

Индекс Альтмана Z = 12.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-ДЕТАЛЬ УФА"