ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ" ИНН:0276154865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22663209 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1114784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1935900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1935900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84-328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84-318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года260140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17591078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20191218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1935900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9000
21103 Выручка за отчетный год42444387
21104 Выручка за предыдущий год43870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39404628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304-241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год304-241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2410
23503 Прочие расходы за отчетный год3233
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272-274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2740
24603 Прочее за отчетный год4144
24604 Прочее за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231-318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231-318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (1935) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3940+0+0) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (4244) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (4244) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = 1.888

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.888<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУВЕНИРУФА.РУ"

Еще предприятия