ООО "УФАСПЕЦКОМ" ИНН:0276154907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22665036 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5451118
11504 Основные средства на конец предыдущего года1180
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года13611842
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года18420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68121960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19600
12103 Запасы на конец отчетного года23541559
12104 Запасы на конец предыдущего года15590
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года602513
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709615557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12516201
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32798133
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1247167709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1315289669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51928
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117921451
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130789180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1309999631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1315289669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96690
21103 Выручка за отчетный год412455053
21104 Выручка за предыдущий год50530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349964954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год624999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990
22203 Управленческие расходы за отчетный год446164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год10
23203 Проценты к получению за отчетный год14921
23303 Проценты к уплате за отчетный год25060
23403 Прочие доходы за отчетный год17470
23503 Прочие расходы за отчетный год19778
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (490)/Стоимость активов (131528) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34996+0+4461) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1788)/Выручка (41245) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (490)/Выручка (41245) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 5.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия