ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС" ИНН:0276154914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22670729 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24223164
11504 Основные средства на конец предыдущего года31640
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года285143
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27073307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33070
12103 Запасы на конец отчетного года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28913684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25623200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года270450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28913684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36840
21103 Выручка за отчетный год18282870
21104 Выручка за предыдущий год28700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24903532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-662-662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-662-662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6620
23303 Проценты к уплате за отчетный год4119
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
23403 Прочие доходы за отчетный год295294
23404 Прочие доходы за предыдущий год2940
23503 Прочие расходы за отчетный год88100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-496-487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-638-630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (2891) = -22.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2490+0+0) = -26.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-662)/Выручка (1828) = -36.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (1828) = -34.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.787

Индекс Альтмана Z = 6.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-36.21%), рентабельность компании (-34.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"