ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ" ИНН:0276154960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22670847 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174236
11504 Основные средства на конец предыдущего года2360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2360
12103 Запасы на конец отчетного года4782912151
12104 Запасы на конец предыдущего года121510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13445
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113798518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5942021649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5959421885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года461437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5912321438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5912321438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5959421885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218850
21103 Выручка за отчетный год6376649541
21104 Выручка за предыдущий год495410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5967545053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40914488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44880
22203 Управленческие расходы за отчетный год39733892
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5960
23403 Прочие доходы за отчетный год251
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год9951
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (59594) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59675+0+3973) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (63766) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (63766) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЗАПЧАСТИ В УФЕ"