ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД" ИНН:0276155160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22669548 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9931204
11504 Основные средства на конец предыдущего года12040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13601204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12040
12103 Запасы на конец отчетного года70942
12104 Запасы на конец предыдущего года9420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9581460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10312428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23913632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3756-1413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26321958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35153087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61475045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23913632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36320
21103 Выручка за отчетный год1991775
21104 Выручка за предыдущий год7750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37992163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1808-1388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1808-1388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13880
23403 Прочие доходы за отчетный год-4841
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год6126
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2353-1413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2353-1413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2353)/Стоимость активов (2391) = -98.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3799+0+0) = -47.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1808)/Выручка (1991) = -90.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2353)/Выручка (1991) = -118.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.984

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.611

Индекс Альтмана Z = -17.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-1.57), рентабельность продукции (-90.81%), рентабельность компании (-118.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС ФУД"