ООО "СТРОЙТЕХ" ИНН:0276155227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22671153 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29811016
11504 Основные средства на конец предыдущего года10160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29811016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10160
12103 Запасы на конец отчетного года35331283
12104 Запасы на конец предыдущего года12830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108396939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143888229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173699245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172219176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172219176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173699245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89870
21103 Выручка за отчетный год2446111602
21104 Выручка за предыдущий год116020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2436511531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710
23403 Прочие доходы за отчетный год44662
23404 Прочие доходы за предыдущий год6620
23503 Прочие расходы за отчетный год42661
23504 Прочие расходы за предыдущий год6610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (17369) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24365+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (24461) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (24461) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 1.408

Индекс Альтмана Z = 1.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.315<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники