ООО "А СТАР ДАТА" ИНН:0276155241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22672007 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4090
21104 Выручка за предыдущий год33040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5310
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (13) = -307.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -26.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники