ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ" ИНН:0276155280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22672415 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года663747
12104 Запасы на конец предыдущего года7470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36571288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60512035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60512035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1988595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1998605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40531430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40531430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60512035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20350
21103 Выручка за отчетный год326419247051
21104 Выручка за предыдущий год2470510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324140245611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2456110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22791440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613932
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1666508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5080
23403 Прочие доходы за отчетный год147277
23404 Прочие доходы за предыдущий год2770
23503 Прочие расходы за отчетный год7241
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1741744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год348149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1393595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1393595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1393)/Стоимость активов (6051) = 23.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324140+613+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1666)/Выручка (326419) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1393)/Выручка (326419) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.493

Индекс Альтмана Z = 5.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХКОМСНАБ"