ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ" ИНН:0276155315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22672444 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126193
12104 Запасы на конец предыдущего года1930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года892276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22695
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5420
21103 Выручка за отчетный год571782
21104 Выручка за предыдущий год7820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1080
22203 Управленческие расходы за отчетный год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1080
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13096
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (1072) = 12.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+40) = 29.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (571) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (571) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 5.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (22.77%), рентабельность компании (22.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЧ"