ООО "АЛЬКОР" ИНН:0276155361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22672527 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390
21103 Выручка за отчетный год723924498
21104 Выручка за предыдущий год44980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58638280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137544218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год136184194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год123
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9917
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311150
33008 Величина капитала на 311250
41103 Поступления – всего за отчетный год699280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год699280
41203 Платежи – всего за отчетный год698910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год698060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (2501) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58638+13618+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (72392) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (72392) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники