ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ" ИНН:0276155548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22676695 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1897752
12104 Запасы на конец предыдущего года7520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6464
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2002909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2002909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7683
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1914775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1916816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2002909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9090
21103 Выручка за отчетный год30994011
21104 Выручка за предыдущий год40110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20313417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1068594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год723
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30
22203 Управленческие расходы за отчетный год962478
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130
23403 Прочие доходы за отчетный год3590
23503 Прочие расходы за отчетный год2989
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1921
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (2002) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2031+72+962) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (3099) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (3099) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 1.548

Индекс Альтмана Z = 1.774

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.774<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАСТ"