ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ" ИНН:0276155918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22681450 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18172895
11504 Основные средства на конец предыдущего года28950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18172895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28950
12103 Запасы на конец отчетного года365957
12104 Запасы на конец предыдущего года9570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19816673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года730774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30798404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489611299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10901735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11001745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37969554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37969554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489611299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112990
21103 Выручка за отчетный год3892224560
21104 Выручка за предыдущий год245600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2721317041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117097519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107084877
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10012642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26420
23403 Прочие доходы за отчетный год650
23503 Прочие расходы за отчетный год586326
23504 Прочие расходы за предыдущий год3260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4802316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23160
24603 Прочее за отчетный год683581
24604 Прочее за предыдущий год5810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2031735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2031735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17350
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3117350
32008 Величина капитала на 3117450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6450
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6450
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2030
33218 Убыток (ИТОГО)2030
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4420
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4420
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3110900
33008 Величина капитала на 3111000
36003 Чистые активы на 3111000
36004 Чистые активы на 3117450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (4896) = -4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27213+10708+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (38922) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (38922) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Индекс Альтмана Z = -0.128

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (-0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБОДЬЕ"