ООО "ПРИБОР ГРУПП" ИНН:0276156140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22684482 ОКВЭД:52.48.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года262263
12104 Запасы на конец предыдущего года2630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года998795
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39891069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39891069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154-336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9594
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9594
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37401311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37401311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39891069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10690
21103 Выручка за отчетный год15352771
21104 Выручка за предыдущий год27710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5203168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1015-397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1015-397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3970
23404 Прочие доходы за предыдущий год2310
23503 Прочие расходы за отчетный год473151
23504 Прочие расходы за предыдущий год1510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год542-317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (3989) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520+0+0) = 195.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1015)/Выручка (1535) = 66.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (1535) = 31.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 1.764

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.764<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (66.12%), рентабельность компании (31.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники