ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ" ИНН:0276156372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22687776 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2949722976
11504 Основные средства на конец предыдущего года229760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2949722976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229760
12103 Запасы на конец отчетного года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5951257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12570
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-260000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1582419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1048-22324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года-223240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30545652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3089-913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3079-903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года333010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3231555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3231555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30545652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6520
21103 Выручка за отчетный год131291326
21104 Выручка за предыдущий год13260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106821326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26860
22203 Управленческие расходы за отчетный год91582192
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1162-866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8660
23403 Прочие доходы за отчетный год490
23503 Прочие расходы за отчетный год388
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1151-874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8740
24603 Прочее за отчетный год39429
24604 Прочее за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1545-903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1545-903
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9030
32007 Величина капитала на 31-9030
32008 Величина капитала на 31-9030
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15290
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15290
33218 Убыток (ИТОГО)15290
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-30890
33008 Величина капитала на 31-30790
36003 Чистые активы на 31-30790
36004 Чистые активы на 31-9040
41103 Поступления – всего за отчетный год131680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131190
41193 Прочие поступления за отчетный год490
41203 Платежи – всего за отчетный год208740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22300
41293 Прочие платежи за отчетный год16160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-77060
43103 Поступления – всего за отчетный год73010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год73010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год73010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1545)/Стоимость активов (30545) = -5.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2447+2686+9158) = -8.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1162)/Выручка (13129) = -8.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1545)/Выручка (13129) = -11.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = -0.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-8.85%), рентабельность компании (-11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕНТ"