ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР" ИНН:0276156679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691795 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100784100060
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2038550
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2038500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304924100060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3039150
12103 Запасы на конец отчетного года72846268
12104 Запасы на конец предыдущего года62680
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266804235696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2356960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года186926283054
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года792040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40435697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469051530715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3268650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года773975630775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6307800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года481810481810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4818100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1354215939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495352497749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4977260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277259133026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330260
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13640
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278623133026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года773975630775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6307800
21103 Выручка за отчетный год984937221284
21104 Выручка за предыдущий год2212840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год994870187348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1873480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-993333936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год190
22203 Управленческие расходы за отчетный год2730623110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год231100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3725810826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108260
23203 Проценты к получению за отчетный год365829505
23204 Проценты к получению за предыдущий год95050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год660
23403 Прочие доходы за отчетный год1640
23503 Прочие расходы за отчетный год1728280
23504 Прочие расходы за предыдущий год3080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224019985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4144046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-582-49
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-490
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237415939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-237415939
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159160
32003 Величина капитала на 314818100
32007 Величина капитала на 31159160
32008 Величина капитала на 314977260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23740
33218 Убыток (ИТОГО)23740
33003 Величина капитала на 314818100
33007 Величина капитала на 31135420
33008 Величина капитала на 314953520
36003 Чистые активы на 314953520
36004 Чистые активы на 314977260
41103 Поступления – всего за отчетный год8851770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8450860
41193 Прочие поступления за отчетный год400910
41203 Платежи – всего за отчетный год7535380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7285510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18840
41293 Прочие платежи за отчетный год119830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1316390
42103 Поступления – всего за отчетный год597920
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год574040
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год23880
42203 Платежи – всего за отчетный год1930850
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7590
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1923260
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1332930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2374)/Стоимость активов (773975) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (994870+19+27306) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37258)/Выручка (984937) = -3.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2374)/Выручка (984937) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.778

Индекс Альтмана Z = 3.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-3.78%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР"