ООО "СКАУТ" ИНН:0276156742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22692286 ОКВЭД:33.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212312
12104 Запасы на конец предыдущего года3120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3330
21103 Выручка за отчетный год677791
21104 Выручка за предыдущий год7910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год566704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7040
22203 Управленческие расходы за отчетный год523687
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170
23503 Прочие расходы за отчетный год2112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40
32003 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 3140
32008 Величина капитала на 31340
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)170
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)300
33003 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 31210
33008 Величина капитала на 31510
41103 Поступления – всего за отчетный год7570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7570
41203 Платежи – всего за отчетный год7160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год1430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год410
43103 Поступления – всего за отчетный год550
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год550
43203 Платежи – всего за отчетный год960
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год960
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (307) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111+0+523) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (677) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (677) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Х5 = Выручка/Активы = 2.205

Индекс Альтмана Z = 2.673

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.673<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники