ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ" ИНН:0276156767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22692398 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26191828
12104 Запасы на конец предыдущего года18280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55029420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года816111310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816111310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года785311213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года785311213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816111310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113100
21103 Выручка за отчетный год777516372
21104 Выручка за предыдущий год163720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год764416165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2070
23403 Прочие доходы за отчетный год19126
23404 Прочие доходы за предыдущий год260
23503 Прочие расходы за отчетный год5842
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (8161) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7644+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (7775) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (7775) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ"