ООО "ЧИСТОСВЕТ" ИНН:0276157062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26791192 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6442
12104 Запасы на конец предыдущего года420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9890
21103 Выручка за отчетный год1878510448
21104 Выручка за предыдущий год104480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1878910411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (428) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18789+0+0) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (18785) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (18785) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.02%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия