ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ" ИНН:0276157369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26794061 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241095
11504 Основные средства на конец предыдущего года950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241095
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года950
12103 Запасы на конец отчетного года3174719373
12104 Запасы на конец предыдущего года193730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3154115711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6350435492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6591435587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66763197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5923832390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5923832390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6591435587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355870
21103 Выручка за отчетный год19683293739
21104 Выручка за предыдущий год937390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19259289687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год896870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42404052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42404052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40520
23403 Прочие доходы за отчетный год2322
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год11479
23504 Прочие расходы за предыдущий год790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41493995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год670808
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34793187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3479)/Стоимость активов (65914) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192592+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4240)/Выручка (196832) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3479)/Выручка (196832) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 1.141

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.141<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ"