ООО "АЛТЕКС" ИНН:0276157880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803788 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190289
11504 Основные средства на конец предыдущего года2890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2890
12103 Запасы на конец отчетного года7051
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года90
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44023603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года89
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57483790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59384079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58074026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58074026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59384079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40790
21103 Выручка за отчетный год5229038191
21104 Выручка за предыдущий год381910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5185538029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1620
22203 Управленческие расходы за отчетный год21967
22204 Управленческие расходы за предыдущий год670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год950
23203 Проценты к получению за отчетный год66
23204 Проценты к получению за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год10540
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31430
32008 Величина капитала на 31530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)780
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311210
33008 Величина капитала на 311310
36003 Чистые активы на 311310
36004 Чистые активы на 31530
41103 Поступления – всего за отчетный год554260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год515340
41193 Прочие поступления за отчетный год38920
41203 Платежи – всего за отчетный год549790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год501630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8050
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год39810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (5938) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51855+0+219) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (52290) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (52290) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники