ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" ИНН:0276157986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26805770 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5100
12103 Запасы на конец отчетного года35010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4899539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6202637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6712637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6521483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6543483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6712637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6370
21103 Выручка за отчетный год4253410339
21104 Выручка за предыдущий год103390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399409970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2594369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2555179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год2110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1440
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311440
32008 Величина капитала на 311540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)140
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311590
33008 Величина капитала на 311690
36003 Чистые активы на 311690
36004 Чистые активы на 311540
41103 Поступления – всего за отчетный год385880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год385880
41203 Платежи – всего за отчетный год375100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год367980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1370
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год930
41293 Прочие платежи за отчетный год4820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10780
42203 Платежи – всего за отчетный год7200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7200
43103 Поступления – всего за отчетный год11880
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11880
43203 Платежи – всего за отчетный год11970
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11970
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-90
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (6712) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39940+2555+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (42534) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (42534) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -0.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники