ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ" ИНН:0276158041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806456 ОКВЭД:24.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221404
11504 Основные средства на конец предыдущего года4040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040
12103 Запасы на конец отчетного года718578
12104 Запасы на конец предыдущего года5780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8241221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10451625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4960-1786
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4950-1776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59953401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59953401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10451625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16250
21103 Выручка за отчетный год56303346
21104 Выручка за предыдущий год33460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64932264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8631082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год190315
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3150
22203 Управленческие расходы за отчетный год14182456
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2471-1689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16890
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год122810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2899-1699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16990
24603 Прочее за отчетный год27587
24604 Прочее за предыдущий год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3174-1786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3174-1786
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17860
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-17860
32008 Величина капитала на 31-17760
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31740
33218 Убыток (ИТОГО)31740
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-49600
33008 Величина капитала на 31-49500
36003 Чистые активы на 31-49500
36004 Чистые активы на 31-17760
41103 Поступления – всего за отчетный год86060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84380
41193 Прочие поступления за отчетный год1680
41203 Платежи – всего за отчетный год86610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27360
41293 Прочие платежи за отчетный год2190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-550
43103 Поступления – всего за отчетный год1930
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1930
43203 Платежи – всего за отчетный год1930
43293 Прочие платежи за отчетный год1930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3174)/Стоимость активов (1045) = -303.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6493+190+1418) = -30.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2471)/Выручка (5630) = -43.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3174)/Выручка (5630) = -56.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.826

Х5 = Выручка/Активы = 5.388

Индекс Альтмана Z = -9.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-4.74), рентабельность продукции (-43.89%), рентабельность компании (-56.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД БУРОВЫХ РЕАГЕНТОВ"