ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ" ИНН:0276158193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26809874 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250275
11504 Основные средства на конец предыдущего года2750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2750
12103 Запасы на конец отчетного года5381544629
12104 Запасы на конец предыдущего года446290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13547400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17252614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9931441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7341454084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7366454359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1542383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1572413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7209253946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7209253946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7366454359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543590
21103 Выручка за отчетный год256832166892
21104 Выручка за предыдущий год1668920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182121110026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7471156866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7146355188
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год551880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32481678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16780
23403 Прочие доходы за отчетный год496228
23404 Прочие доходы за предыдущий год2280
23503 Прочие расходы за отчетный год1256931
23504 Прочие расходы за предыдущий год9310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2488975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1990780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1990780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1990)/Стоимость активов (73664) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182121+71463+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3248)/Выручка (256832) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1990)/Выручка (256832) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР ОЙЛ-МАРКЕТ"