ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС" ИНН:0276158210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26809070 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22469893202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года932020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года796186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1860
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38870190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26436593578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года935780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26611193578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года935780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года435207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20770090060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492142213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года87521088
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26566693361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года933610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26611193578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года935780
21103 Выручка за отчетный год53110861711
21104 Выручка за предыдущий год617110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49902858903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320802808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63671153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257131655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16550
23403 Прочие доходы за отчетный год1840
23503 Прочие расходы за отчетный год256051394
23504 Прочие расходы за предыдущий год13940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год228207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2070
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312070
32008 Величина капитала на 312170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2280
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314350
33008 Величина капитала на 314450
41103 Поступления – всего за отчетный год10170640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9861660
41193 Прочие поступления за отчетный год308980
41203 Платежи – всего за отчетный год11340940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9973050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год245670
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1070
41293 Прочие платежи за отчетный год1095650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1170300
43103 Поступления – всего за отчетный год7167340
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7167340
43203 Платежи – всего за отчетный год5990940
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5990940
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1176400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (266111) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499028+6367+0) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25713)/Выручка (531108) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (531108) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМСЕРВИС"