ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК" ИНН:0276158355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26813137 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8310
12103 Запасы на конец отчетного года1150
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-47410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год10800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4270
23503 Прочие расходы за отчетный год380
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-476)/Стоимость активов (337) = -141.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1507+0+0) = -28.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-427)/Выручка (1080) = -39.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-476)/Выручка (1080) = -44.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.584

Индекс Альтмана Z = -16.419

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (-39.54%), рентабельность компании (-44.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ КЛИНИК"