ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК" ИНН:0276158690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27293007 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года45462155
12104 Запасы на конец предыдущего года21550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30951125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года961206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86023486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86023487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50891206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35132280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35132280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86023487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34870
21103 Выручка за отчетный год331394970
21104 Выручка за предыдущий год49700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287643695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43751275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43751275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12750
23503 Прочие расходы за отчетный год17825
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41971250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38821206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3882)/Стоимость активов (8602) = 45.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28764+0+0) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4375)/Выручка (33139) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3882)/Выручка (33139) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.449

Х5 = Выручка/Активы = 3.852

Индекс Альтмана Z = 6.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРГАМАК"