ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ" ИНН:0276158884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295650 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55743757
12104 Запасы на конец предыдущего года37570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52111494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110505378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110505378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1669-3363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1679-3353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93714594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93718731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110505378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53780
21103 Выручка за отчетный год464355119
21104 Выручка за предыдущий год51190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406153043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58202076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5820-3213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32130
23503 Прочие расходы за отчетный год43563
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5385-3276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4853-3363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4853-3363
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4853)/Стоимость активов (11050) = 43.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40615+0+0) = 14.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5820)/Выручка (46435) = 12.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4853)/Выручка (46435) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.487

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 5.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (12.53%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ МЕБЕЛИ"