ООО "СИГМА" ИНН:0276159091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12732441 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4279019032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4284120167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4284120167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1108-97
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2470120264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4394920264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4284120167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201670
21103 Выручка за отчетный год547111
21104 Выручка за предыдущий год1110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1199170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-652-59
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-652-59
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-590
23303 Проценты к уплате за отчетный год244342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год420
23403 Прочие доходы за отчетный год22311
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1249
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-988-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1010)/Стоимость активов (42841) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1199+0+0) = -54.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-652)/Выручка (547) = -119.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1010)/Выручка (547) = -184.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = 2.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.516<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-119.2%), рентабельность компании (-184.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники