ООО "ЭЛЕМЕНТ" ИНН:0276159214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16807070 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76210
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4090
21103 Выручка за отчетный год1695400
21104 Выручка за предыдущий год3390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1481400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3390
22203 Управленческие расходы за отчетный год1730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3390
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (2192) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1481+0+173) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1695) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (1695) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.472<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники