ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС" ИНН:0276159302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834279 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3431
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-685-144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-675-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430
21103 Выручка за отчетный год75823
21104 Выручка за предыдущий год230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1229163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-471-140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1400
22203 Управленческие расходы за отчетный год230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1400
23503 Прочие расходы за отчетный год23
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-496-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-541-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-541-144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-541)/Стоимость активов (84) = -644.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1229+0+23) = -39.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-494)/Выручка (758) = -65.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-541)/Выручка (758) = -71.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.905

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -81.991

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.04), рентабельность продукции (-65.17%), рентабельность компании (-71.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРС"