ООО "АКТИВГЕНСТРОЙ" ИНН:0276159711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27301310 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34063854
12104 Запасы на конец предыдущего года38540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663937695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663937695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22602260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23582300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640352425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640355395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663937695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76950
21103 Выручка за отчетный год298576631
21104 Выручка за предыдущий год66310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296556589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420
23503 Прочие расходы за отчетный год924
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300
32007 Величина капитала на 31300
32008 Величина капитала на 31300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)880
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)880
33007 Величина капитала на 311180
33008 Величина капитала на 311180
36003 Чистые активы на 311180
36004 Чистые активы на 31300
41103 Поступления – всего за отчетный год738010
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год715040
41193 Прочие поступления за отчетный год22970
41203 Платежи – всего за отчетный год776350
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год744600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1030
41293 Прочие платежи за отчетный год28110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (66393) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29655+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (29857) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (29857) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия