ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС" ИНН:0276159870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27303823 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1888458
12104 Запасы на конец предыдущего года4580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1894780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59161238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59161238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года320320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года478818
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5560917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59161238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12380
21103 Выручка за отчетный год69151102
21104 Выручка за предыдущий год1020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год677400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1411102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год134998
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год183
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10
32003 Величина капитала на 313200
32007 Величина капитала на 3110
32008 Величина капитала на 313210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)350
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))350
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)350
33003 Величина капитала на 313200
33007 Величина капитала на 31360
33008 Величина капитала на 313560
41103 Поступления – всего за отчетный год656160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год651580
41193 Прочие поступления за отчетный год4580
41203 Платежи – всего за отчетный год645020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год643340
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1250
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80
41293 Прочие платежи за отчетный год350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (5916) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67740+1349+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (69151) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (69151) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"