ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД" ИНН:0276160330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27309240 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2761201
12104 Запасы на конец предыдущего года2010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118636593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38741495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184988289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184988289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4451652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140477638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184988290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82890
21103 Выручка за отчетный год1025648021
21104 Выручка за предыдущий год80210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год971617320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5403701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5403701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7010
23403 Прочие доходы за отчетный год14140
23503 Прочие расходы за отчетный год206812
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4749689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год950138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3799551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3799)/Стоимость активов (18498) = 20.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97161+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5403)/Выручка (102564) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3799)/Выручка (102564) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.317

Индекс Альтмана Z = 4.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"