ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0276160516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27311142 ОКВЭД:17.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1424175
12104 Запасы на конец предыдущего года1750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1843620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1843620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1119529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1119529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1843620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6200
21103 Выручка за отчетный год60961261
21104 Выручка за предыдущий год12610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59091152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1090
23403 Прочие доходы за отчетный год510
23503 Прочие расходы за отчетный год765
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (1843) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5909+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (6096) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (6096) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Х5 = Выручка/Активы = 3.308

Индекс Альтмана Z = 3.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"