ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ" ИНН:0276160570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27312064 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635042
11504 Основные средства на конец предыдущего года420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420
12103 Запасы на конец отчетного года1633620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65581595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94912511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158412553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26418
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147302524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155362525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158412553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25530
21103 Выручка за отчетный год241861415
21104 Выручка за предыдущий год14150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20598750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3588665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6650
22203 Управленческие расходы за отчетный год3443636
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290
23203 Проценты к получению за отчетный год43
23204 Проценты к получению за предыдущий год30
23303 Проценты к уплате за отчетный год111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10
23403 Прочие доходы за отчетный год70629
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год50737
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (15841) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20598+0+3443) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (24186) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (24186) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -1.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ"